고배당주 투자로 안정적인 현금 흐름을 만드는 사람이 늘고 있습니다. 그런데 배당이 커지면 세금 부담도 함께 커집니다. 특히 금융소득 종합과세가 복병입니다. 배당소득세 절세법을 정리합니다.
배당소득세 기본 구조
국내 주식 배당을 받으면 배당소득세 15.4%가 원천징수됩니다. 소득세 14%에 지방소득세 1.4%를 더한 세율입니다.
배당금이 계좌에 들어올 때 이미 세금이 떼여 지급됩니다. 금액이 크지 않으면 이 원천징수로 납세가 종결됩니다.
문제는 배당을 포함한 금융소득이 일정 규모를 넘으면 종합과세 대상이 되어 세부담이 크게 늘어난다는 점입니다.
금융소득 종합과세 기준
| 연 금융소득 | 과세 방식 |
|---|---|
| 2000만원 이하 | 15.4% 분리과세 종결 |
| 2000만원 초과 | 초과분 종합과세 |
이자와 배당을 합친 금융소득이 연 2000만원을 넘으면 초과분이 다른 소득과 합산되어 종합과세됩니다.
종합과세되면 근로소득이나 사업소득과 합쳐 누진세율이 적용됩니다. 소득이 많은 사람은 세율이 크게 올라갈 수 있습니다.
ISA 계좌 활용
ISA 계좌에서 배당을 받으면 일정 금액까지 비과세되고 초과분도 9.9% 저율 분리과세됩니다. 종합과세에 합산되지 않습니다.
고배당주를 ISA에 담으면 배당세를 크게 줄이면서 종합과세 위험도 낮출 수 있습니다. 배당 투자자에게 유리한 계좌입니다.
ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제까지 받을 수 있어 절세 효과가 더 커집니다.
연금계좌 활용
연금저축이나 IRP에서 국내 배당 ETF에 투자하면 배당에 대한 세금이 인출 전까지 과세이연됩니다.
55세 이후 연금으로 받으면 낮은 연금소득세가 적용됩니다. 배당을 그때그때 과세받지 않고 미뤄 복리 효과를 얻습니다.
다만 연금계좌는 중도 인출 시 불이익이 있으니 장기 투자 자금으로 활용해야 합니다.
부부 분산과 시기 조절
배당 자산을 부부가 나눠 보유하면 각자의 금융소득이 분산되어 종합과세 기준을 넘기 어려워집니다.
배우자 간 증여는 10년간 6억원까지 공제되므로 이를 활용해 자산을 분산할 수 있습니다. 다만 실질 귀속을 갖춰야 합니다.
배당락 전후 매매 시기를 조절해 특정 해에 배당이 몰리지 않게 하는 것도 방법입니다. 연도별 금융소득을 관리하세요.
정리
국내 배당은 15.4%가 원천징수되고 이자와 배당을 합친 금융소득이 연 2000만원을 넘으면 초과분이 종합과세됩니다. ISA 계좌는 비과세와 9.9% 저율 분리과세로 종합과세 합산을 피할 수 있어 배당 투자자에게 유리하고 연금계좌는 과세이연과 낮은 연금소득세 혜택이 있습니다. 부부 분산과 배당 시기 조절로 연도별 금융소득을 관리하면 종합과세를 피할 수 있습니다. 이 글은 정보 제공 목적이며 매수 추천이 아니고 세법이 바뀔 수 있으니 최신 규정을 확인하세요. 주식 투자는 원금 손실 가능성이 있습니다.
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