퇴직연금은 DB형과 DC형으로 나뉘는데 어떤 것을 선택하느냐에 따라 노후 수령액이 크게 달라집니다. 둘의 차이를 모르고 방치하면 손해를 볼 수 있습니다. DB형과 DC형의 차이와 유리한 선택법을 정리합니다.
퇴직연금 두 가지 유형
퇴직연금은 크게 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC)으로 나뉩니다. 회사가 운용하느냐 근로자가 운용하느냐가 핵심 차이입니다.
DB형은 회사가 적립금을 운용하고 근로자는 정해진 금액을 받습니다. DC형은 회사가 매년 일정액을 근로자 계좌에 넣고 근로자가 직접 운용합니다.
운용 책임과 수익이 누구에게 귀속되는지가 다릅니다. 이 차이가 최종 수령액을 좌우합니다.
DB형의 구조
DB형은 퇴직 시 받을 금액이 미리 정해져 있습니다. 퇴직 직전 평균임금에 근속연수를 곱한 금액으로 계산됩니다.
운용은 회사가 하고 운용 결과와 무관하게 정해진 금액을 받습니다. 운용 손실 위험을 회사가 부담합니다.
따라서 임금이 꾸준히 오르는 사람에게 유리합니다. 퇴직 직전 임금이 높을수록 수령액이 커지기 때문입니다.
DC형의 구조
| 구분 | DB형 | DC형 |
|---|---|---|
| 운용 주체 | 회사 | 근로자 |
| 수령액 | 확정(평균임금 기준) | 운용성과에 따라 변동 |
| 유리한 경우 | 임금상승률 높을 때 | 운용수익률 높을 때 |
DC형은 회사가 매년 연간 임금의 일정 비율을 근로자 계좌에 넣고 근로자가 직접 투자합니다. 운용 성과가 좋으면 수령액이 커집니다.
운용 책임이 근로자에게 있어 투자를 잘하면 이득, 못하면 손실입니다. 적극적으로 운용할 의향과 능력이 있으면 DC형이 유리할 수 있습니다.
어느 쪽이 유리한가
임금상승률이 운용수익률보다 높을 것으로 예상되면 DB형이 유리합니다. 승진과 임금 인상이 확실한 사람에게 좋습니다.
반대로 운용수익률이 임금상승률보다 높을 것으로 보면 DC형이 유리합니다. 임금 인상이 정체되었거나 투자에 자신 있으면 DC형을 고려하세요.
임금 정체기에 접어든 중장년, 임금피크제 대상자는 DC형 전환을 검토할 만합니다. 임금이 낮아지기 전에 전환하면 그동안의 높은 임금 기준을 지킬 수 있습니다.
전환 시 주의점
DB형에서 DC형으로 전환은 대체로 가능하지만 DC형에서 DB형으로는 어려운 경우가 많습니다. 전환은 신중해야 합니다.
임금피크제 직전에 DC형으로 전환하면 임금이 높을 때의 적립금을 확정할 수 있습니다. 전환 타이밍이 수령액에 큰 영향을 줍니다.
DC형 전환 후에는 본인이 적극적으로 운용해야 합니다. 방치하면 낮은 수익에 머물러 오히려 손해일 수 있으니 관리가 필요합니다.
정리
퇴직연금 DB형은 회사가 운용하고 퇴직 직전 평균임금 기준으로 확정 금액을 받아 임금상승률이 높은 사람에게 유리합니다. DC형은 근로자가 직접 운용해 수익률이 높으면 수령액이 커지므로 투자에 자신 있거나 임금이 정체된 사람에게 유리합니다. 임금피크제 대상자는 임금이 높을 때 DC형 전환을 검토할 만합니다. DB에서 DC로는 전환되지만 반대는 어려우니 신중히 판단하고 DC형은 적극 운용이 필요합니다. 이 글은 정보 제공 목적이며 매수나 특정 상품 추천이 아니며 원금 손실 가능성이 있으니 본인 상황에 맞게 신중히 선택하세요.
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